Налоговый вычет за квартиру в 2025 году

Государство поощряет покупку жилья и готово вернуть уплаченные вами налоги — имущественный вычет. В статье рассмотрим все нюансы возврата налогового вычета за квартиру в 2025 году.

Что такое налоговый вычет?

13% от вашей зарплаты, которые вы платите в виде НДФЛ как работник Российской Федерации, подлежат возврату. Это ваши деньги, и работодатель несет ответственность за их отправку государству. Однако вы можете получить эту сумму обратно, если используете ее для покупки чего-то полезного, например, жилья, медицинских услуг, учебных материалов или пожертвований в благотворительные организации.

Сумма налогового вычета за квартиру в 2025

Когда вы приобретаете дом или квартиру, налоговая служба готова вернуть вам 13% от стоимости покупки жилья, но не более 312 000 рублей на каждого человека. Это самая высокая сумма налогового вычета за квартиру в 2025 году, которую вы можете получить только один раз в жизни. В случае, если квартира была приобретена на заемные средства, вы все равно имеете право получить максимальную сумму возврата.

Важно помнить, что сумма вычета ограничена, и при покупке дорогой недвижимости вычет будет составлять фиксированную сумму.

Комментарий эксперта: Игорь Сергеев, эксперт по недвижимости

Когда есть право на налоговый вычет?

Вот главные условия налогового вычета за квартиру в 2025 году:

Право на вычет зависит от многих условий, включая статус налогового резидента и характер приобретенной недвижимости.

Комментарий эксперта: Елена Морозова, юрист по недвижимости

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру?

Государство возвращает 13% от ваших расходов, но лимит расходов — 2,4 млн руб. Это значит, что сумма вычета равна стоимости квартиры, если стоимость не превышает 2,4 миллиона рублей. Регион не имеет значения: лимит для всей страны одинаковый.

Чтобы рассчитать, сколько вам вернут из налоговых резервов, вычтете 13% от стоимости квартиры. Если она стоит больше 2 400 000 рублей, то сумма возвращаемого НДФЛ неизменна: 312 000 рублей.

Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату

Размер налогового вычета за квартиру в 2025 году не превышает 2 400 000 рублей, а максимальная сумма к возврату 312 000 рублей.

Рассмотрим несколько примеров при разной стоимости купленной недвижимости

Как получить налоговый вычет за квартиру?

Если вы соответствуете критериям для получения налогового вычета на недвижимость в 2025 году, сейчас самое время действовать. Соберите документы, заполните и подайте в налоговую службу декларацию 3-ндфл. Самая приятная часть — это получение возврата на ваш счет.

Действует альтернативный вариант — получать увеличенную зарплату. Работодатель не станет удерживать НДФЛ: эти 13% вы будете получать ежемесячно вместе с зарплатой. Такой возврат можно заявить сразу после оформления права собственности и не ждать следующего года для подачи декларации.

Как получить вычет по декларации

Как оформить вычет у работодателя

После вступления уведомления в силу работодатель перестает удерживать НДФЛ и возвращает ранее удержанный налог с начала года. Например, вы оформили собственность в апреле 2025, вам вернётся удержанный НДФЛ за 4 месяца — с января 2025.

Уведомление действительно до конца календарного года, потом придется подавать заново. И так каждый год: вы не платите НДФЛ, пока вы не вернете 13% от расходов на квартиру в пределах лимита. При смене места работы придётся повторить процедуру с оформлением.

Перечень необходимых документов для налоговой

Удобно представлять документы через личный кабинет налогоплательщика. Туда можно закрепить сканы документов: обычно этого достаточно. Если налоговой службе понадобятся оригиналы, вам сообщат.

Когда нужно подавать документы в налоговую

При заполнении декларации онлайн нужно сразу прикрепить файлы документов. Если вы выбрали личное посещение налоговой инспекции или отправку почтой, сделайте ксерокопии и приложите к декларации. Оригиналы не прячьте далеко.

Изменения в налоговом вычете в 2025 году

Произошли важные изменения в налоговом вычете за квартиру в 2025:

1. Возврат налогов упростили

Заполнение заявления в личном кабинете налогоплательщика — это все, что теперь необходимо. Нет необходимости предоставлять какие-либо декларации или дополнительные документы — они будут запрашиваться федеральной налоговой службой непосредственно в банках и других источниках. Срок перевода денег сократился до 45 дней, что значительно лучше, чем 120 дней, которые раньше требовались при подаче декларации.

Условия упрощенного порядка

Низкая востребованность упрощенной схемы связана с количеством банков-участников. Спустя год после старта программы, к маю 2025 года в списке ФНС всего 14 банков. Среди них: ВТБ, Тинькофф Банк, СОВКОМБАНК. Популярного Сбербанка и Альфа-Банка там ещё нет.

Обратитесь в ваш банк, чтобы узнать о его участии в программе. Если ваш банк не участвует, придется действовать по старинке: подавать декларацию или оформлять через работодателя.

В упрощенном порядке можно получить остаток

Если право на возврат НДФЛ возникло не позже 2020 года, и часть суммы вы уже получили через подачу декларации, то остаток вы вправе запросить по упрощенной схеме.

2. Изменили порядок вычета у работодателя

До января 2025 года заявитель получал подтверждение о праве на вычет и относил его работодателю. Теперь налоговая служба сама передает подтверждение работодателю, а заявителя только информирует об одобрении. Если подавали документы на сайте ФНС, то информируют там. Если подавали почтой или лично, то налоговики отправляют в ответ заказное письмо.

3. Изменили порядок вычетов по новостройкам

Ранее дольщик подписывал с застройщиком акт приемки-передачи квартиры и с этого момента мог обратиться за возвратом НДФЛ. Теперь подписанный акт приемки-передачи дает только право на вычет. А чтобы обратиться за возвратом денег, нужно получить выписку из ЕГРН, подтверждающую регистрацию права собственности. Изменение действует для тех объектов жилого строительства, которые сданы в эксплуатацию после 1 января 2025 года.

Срок получения налогового вычета

Вы имеете право подавать декларацию сразу за 3 года, не считая тот год, в который вы обратились за возвратом НДФЛ. Например: в 2025 году вы подали на возврат налога и можете вернуть НДФЛ за 2022, 2021 и 2020 годы.

Рассмотрим примеры:

Какой период возврата налога?

Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.

Если ваш доход позволяет платить НДФЛ не менее 312 000 руб. за год, то всю сумму вычета за жильё вы получите сразу.

Например:

Если сумма подоходного налога за год ниже 312 000 руб., то вычет будете получать дольше.

Например:

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет положен один раз в жизни для одного налогоплательщика. Если вам уже выплатили 312 000 ₽ полностью, больше возвратов за жильё не будет.

Но если цена квартиры была менее 2,4 млн рублей и вы получили меньшую сумму, можно добрать остаток. Например, в 2017 году вы купили жильё за 1,7 млн рублей и вернули 221 000 рублей. А теперь купили вторую квартиру и снова заявляете на вычет. Вам вернут остаток: 312 000 - 221 000 = 91 000 рублей. Главное, чтобы вы продолжали официально работать и платить НДФЛ.

Как вычет распределяется между собственниками квартиры?

Жильё, купленное в браке, считается совместной собственностью, если нет брачного договора. Не имеет значения, кто внёс деньги или на кого оформлены документы.

Каждый супруг имеет право на возврат в пределах 312 000 рублей. Если квартира стоит не менее 4,8 млн рублей, семья может вернуть до 624 000 рублей вместе. При меньшей стоимости распределение суммы возможно по договорённости. Например, один супруг заявляет на 1,5 млн, другой — на 0,9 млн.

Если недвижимость оформлена в долях, это не влияет на пределы. Даже если у мужа 80% собственности, а у жены 20%, оба могут получить вычет по максимуму (по 2,4 млн расходов и по 312 тыс возврата).

Если один из супругов официально не работает, он не сможет заявить вычет. Тогда всё оформляется на работающего супруга, а право второго сохраняется на будущее.

Возврат по ипотечным процентам

В 2025 году вернуть можно до 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке. Лимит увеличен с 3 млн до 5 млн рублей, значит максимум возврата — 650 000 ₽.

Что важно учесть

Рассмотрим примеры:

Сумму выплат увеличили

В 2025 году лимит на имущественный вычет за жильё вырос с 2 млн до 2,4 млн рублей, а по ипотечным процентам — с 3 млн до 5 млн. Это значит, что возврат составит до 312 000 ₽ на покупку квартиры и до 650 000 ₽ по процентам. При более высокой ставке НДФЛ сумма возврата может быть ещё больше.

Налоговый вычет при ставке 15%

Для налогоплательщиков с доходом выше 5 млн рублей в год применяется ставка НДФЛ 15%. Это значит, что возврат за квартиру и ипотеку будет выше, чем при ставке 13%.

Максимальные суммы к возврату:

Рассмотрим примеры:

Таким образом, чем выше ставка НДФЛ, тем больше сумма возврата. Но действует это только в пределах установленных лимитов — 2,4 млн ₽ за жильё и 5 млн ₽ за проценты.